فرار مالیاتی چیست؟

فرار مالیاتی چیست؟ عواقب فرار مالیاتی

فرار مالیاتی چیست؟ یکی از آن دسته از جرایمی است که تاثیر منفی بزرگی بر روی اقتصاد کشور می گذارد. در برخی موارد، عدم اطلاع مشمولین مالیات می تواند منجر به این جرایم بشود و در برخی موارد دیگر افزایش نرخ مالیات می تواند افراد را به سوی جرایمی همچون فرار مالیاتی سوق بدهد. یکی از راهکارهایی که می تواند در پیشگیری از این دست از جرایم مالیاتی موثر واقع شود، فرهنگ سازی و بالا بردن اطلاعات جامعه در این خصوص می باشد. در ادامه با طلوع پدیده همراه باشید تا با هم نگاهی داشته باشیم به آنچه فرار مالیاتی نامیده می شود.

اگر در زمینه مالیات هنوز هم برایتان سوالاتی مطرح می باشد، می توانید پرسش های خود را با گروه کارشناسان طلوع پدیده در میان بگذارید. مشاورین ما در کوتاه ترین زمان ممکن به شما پاسخ می دهند. کافی است بسته مورد نیاز خود را از صفحه درخواست فرم مشاوره تکمیل نمایید. کارشناسان مالیاتی طلوع پدیده با شما تماس خواهند گرفت.

فرار مالیاتی به زبان ساده

اگر بخواهیم فرار مالیاتی را به زبانی ساده برایتان شرح بدهیم باید اینطور توضیح دهیم که فرار مالیاتی به معنای عدم پرداخت مالیات می باشد. بر طبق قانون تمامی افرادی که مشمول مالیات هستند، در یک بازه زمانی موظفند تا مالیات خود را پرداخت کنند. این قانون هم شامل افراد حقیقی می شود وهم افراد حقوققی. در صورتی که این مالیات در زمان مقرر پرداخت نشود، فرار مالیاتی اتفاق افتاده است. این مورد یک جرم به حساب می آید و با کسی که فرار مالیاتی انجام داده است، مطابق قانون برخورد خواهد شد.

بیشتر بخوانید: مالیات بلاگرها

نوع دیگری از فرار مالیاتی هم هست که به آن پنهان نمودن درآمد واقعی گفته می شود. بنابراین اگر کسی فرار مالیاتی انجام داده باشد، به این معناست که یکی از این دو کار را انجام داده است:

• عدم پرداخت مالیات به طور کامل و یا عدم پرداخت بخشی از آن
• پنهان کردن مقدار واقعی درآمد برای محاسبات مربوط به مالیات

در بخش بعدی به طور کامل به بررسی انواع فرار مالیاتی خواهیم پرداخت.

انواع فرار مالیاتی کدام است؟

تمامی فعالیت هایی که به موجب آن میزان واقعی درآمد مخفی می شود به نوعی فرار مالیاتی محسوب می شود. همچنین اگر مشمولین مالیات در زمان مقرر مالیات تعیین شده را به طور کامل پرداخت نکنند، از دید قانون فراری مالیاتی به شمار می آیند. فعالیت هایی که در این راستا انجام می شود را می توان تحت عنوان انواع فرار مالیاتی مورد بررسی قرار داد. این موارد عبارتند از:

• عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی و ترازنامه مالی برای سه سال متوالی
• پنهان کردن درآمد و فعالیت‌های اقتصادی
• جلوگیری از دسترسی بازرسان و کارشناسان مالیاتی به اسناد و مدارک مالی
• تنظیم نادرست اطلاعات مالی شرکت در اظهارنامه و ترازنامه شرکت
• استفاده از کارت بازرگانی اشخاص دیگر برای دور زدن مالیات
• تنظیم قراردادهای اقتصادی به نام اشخاص دیگر
• ظاهرسازی در نوع کسب و کار برای بهره‌گیری از معافیت‌های مالیاتی

در تک تک این موارد فرد مجرم است و مطابق با قانون با او رفتار خواهد شد.

اگر می خواهید با مشکلاتی مانند این موارد مواجه نشوید، می توانید با کارشناسان مالیاتی مشورت کنید.

آشنایی با جرایم فرار مالیاتی

اگر فرد حقیقی و یا حقوقی مالیات مربوطه را در زمان مورد نظر پرداخت نکند، مطابق قانون مالیات کشور، جرم فرار مالیاتی را مرتکب شده است و ملزم به پرداخت مالیات و جریمه آن می شود. این موارد جزو جرایم فرار مالیاتی در قانون ثبت شده است:

• پرداخت مالیات پس از سررسید مقرر
• عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی
• کتمان درآمد یا ابراز هزینه های غیر واقعی در اظهارنامه تسلیمی
• عدم تسلیم ترازنامه و حساب سود و زیان یا عدم ارائه دفاتر
• رد دفاتر قانونی
• عدم تسلیم فهرست دریافت کنندگان حقوق ظرف مهلت مقرر
• عدم ارسال صورت یا فهرست یا قراردادهای پیمانکاری
• عدم پرداختمالیات حقوق و مالیات تکلیفی ظرف مهلت مقرر
• عدم پرداخت مالیات تکلیفی موضوع ماده ۱۰۴ ظرف مهلت مقرر
• عدم صدور صورتحساب یا عدم درج شماره اقتصادی خود و طرف معامله یا استفاده از شماره اقتصادی خود برای معاملات دیگران یا استفاده از شماره اقتصادی دیگران برای خود
• عدم ارائه فهرست معاملات انجام شده و قراردادها در سامانه مربوطه در مهلت مقرر
• عدم ارائه گزارش حسابرسی مالی در مهلت مقرر

بیشتر بخوانید: مالیات پزشکان شاغل در درمانگاه

مجازات دور زدن مالیات برای افراد حقیقی و حقوقی

اگر یک شرکت مرتکب فرار مالیاتی بشود، در این صورت بر اساس قانون، فرد حقوقی مجرم شناخته می شود و بین 2 تا 6 سال تمام فعالیت های اقتصادی شرکت می بایست متوقف شود و علاوه بر مالیات، جریمه هم باید پرداخت بشود.

اگر فردی که صاحب کسب و کار است، مالیات خود را پرداخت نکند، شخص حقیقی مالیات را دور زده است و یا اینکه می توان گفت شخص حقیقی مرتکب جرم فرار مالیاتی شده است. بر اساس قانون، این فرد مجازات هایی همانند:

• تحمل ۶ تا ۲۴ ماه حبس
• جرایم نقدی بین ۲ تا ۸ میلیون تومان

را باید انتظار داشته باشد.

البته در صورتی که دریک شرکت افرادی از فرار مالیاتی اطلاع داشته باشند و آن را خبر ندهند هم شریک جرم هستند و باید منتظر عواقب آن باشند!

بیشتر بخوانید: مالیات خودروهای لوکس

راهکارهای موثر بر فرار مالیاتی

شاید بتوان گفت مهمترین فعالیتی که برای پیشگیری از بروز فرار مالیاتی می توان انجام داد، فرهنگ سازی در این زمینه می باشد. اما آنچه توسط دولت می تواند انجام گیرد والبته موثر هم واقع شود، اصلاح قوانین مالیاتی کشور و در نظر گرفتن برخی از طرح های تشویقی و بخشودگی های مالیاتی می باشد.

به این ترتیب می توان امیدوار بود که تمام افراد در جامعه می توانند دست به دست هم بدهند و به نحو چشمگیری به کاهش فرار مالیاتی کمک کنند.

سخن پایانی

به پایان آمد این دفتر، حکایت همچنان باقیست! اگر با در نظر گرفتن تمام نکات و مواردی در خصوص فرار مالیاتی با شما در میان گذاشتیم، باز هم سوالاتی در ذهن شما هست که باید برای آنها پاسخ مناسبی بیابید، می توانید با کارشناسان طلوع پدیده تماس بگیرید تا در کوتاه ترین زمان ممکن بهترین راهکارها را داشته باشید.

جهت رزرو مشاوره مالیاتی کلیک کنید

با مالیات بلاگرها در فضای مجازی آشنا شویم

با مالیات بلاگرها در فضای مجازی آشنا شویم! بلاگری و اینفلوئنسری هر دو از دسته مشاغل جدیدی هستند که نتیجه حضور میلیونی افراد در شبکه های اجتماعی به شمار می روند. امروزه تمام افراد با این مشاغل آشنا هستند و نیازی به توضیح آن نیست! اما نکته ای که یک بلاگر و یا یک اینفلوئنسر باید به آن توجه داشته باشد این نکته است به ازای درآمدی که از فضای مجازی دارد می بایست مالیات پرداخت کند. با توجه به نوظهور بودن مشاغل اینچنین به احتمال زیاد، افراد با مالیات بلاگرها آشنایی کمی دارند. از این رو بر آن شدیم تا در گروه حسابداری طلوع پدیده درباره مالیات بلاگرها برایتان بیشتر بگوییم. از شما دعوت می کنیم تا پایان با طلوع پدیده همراه باشید.

بلاگری یعنی چه؟

قبل از آنکه به مسئله پرداخت مالیات بلاگرها بپردازیم، خالی از لطف نیست که با خودِ مفهوم بلاگری هم آشنا شویم.

بلاگری یک شغل یا حرفه است که در آن افراد محتواهایی را درباره موضوعات مختلف، مانند مد، زیبایی، سفر، غذا، تکنولوژی و دیگر زمینه‌ها تولید و به اشتراک می‌گذارند. بلاگرها معمولاً از طریق وبلاگ‌ها، شبکه‌های اجتماعی و پلتفرم‌های ویدیویی مانند یوتیوب و ایستاگرام، محتوای خود را منتشر می‌کنند.

محموعه فعالیت ها و مهارت های یک بلاگر عبارت است از:

• بلاگرها محتوای متنی، تصویری یا ویدیویی تولید می‌کنند. این محتوا ممکن است شامل مقالات، پست‌های وبلاگی، عکس‌ها و ویدیوهای آموزشی، بررسی محصولات، یا تجربیات شخصی باشد.

• بلاگرها معمولاً در یک یا چند حوزه خاص فعالیت می‌کنند. انتخاب موضوع مناسب و مورد علاقه بسیار مهم است، زیرا این امر به جذب و نگه‌داشتن مخاطبان کمک می‌کند.
• یک بلاگر موفق حتما به ایجاد ارتباط و تعامل با مخاطبان خود اهمیت می‌دهند. این ارتباط می‌تواند از طریق نظرات، پیام‌ها و شبکه‌های اجتماعی برقرار شود.

کسب درآمد بلاگرها می‌تواند از طریق همکاری با برندها، تبلیغات و اسپانسرشیپ باشد. این کار به آن‌ها اجازه می‌دهد تا محصولات یا خدمات خاصی را معرفی کنند و از این راه درآمدزایی داشته باشند.

به طور کلی، بلاگری یک شغل خلاقانه و منعطف است که به افراد این امکان را می‌دهد تا در زمینه‌های مورد علاقه‌شان فعالیت کنند و با مخاطبان خود ارتباط برقرار کنند.

درآمدهای بلاگرهای موفق بسیار بالا است . از آنجا که این افراد در فضای مجازی فعالیت می کنند می بایست در ازای استفاده از بسترسازی اینترنت که توسط دولت انجام می شود، مالیات بپردازند. مالیات بلاگرها را در بخش بعدی به طور کامل مورد بررسی قرار خواهیم داد.

بیشتر بخوانید: مالیات خودروهای لوکس

مالیات بلاگرها چگونه محاسبه می شود؟

بر طبق قانون بلاگرها و یا اینفلوئنسرهایی که درآمد ماهانه آنها، مشممول قانون مالیات بلاگرها می شوند. باید بر اساس ضرایب مشخصی این مالیات ها را بپردازند.

 ضرایب قانونی برای محاسبه این مالیات عبارت است از:

• برای درآمد تا 200 میلیون تومان، مالیات بردرآمد با ضریب 15 درصد
• برای درآمد از 200 میلیون تومان تا 400 میلیون تومان، مالیات بردرآمد با ضریب 20 درصد
• برای درآمد از 400 میلیون تومان به بالا، مالیات بردرآمد با ضریب 25 درصد

محاسبه می شود.

بیشتر بخوانید: تبصره ماده 100 چیست؟

به دلیل پیچیدگی‌های مالیاتی، بلاگرها ممکن است نیاز به مشاوره با یک حسابدار یا مشاور مالیاتی داشته باشند تا اطمینان حاصل کنند که به‌درستی مالیات‌های خود را محاسبه و پرداخت می‌کنند. برای کسب اطلاعات بیشتر می توانید از سیستم مشاوره طلوع پدیده در این مورد کمک بگیرید.

چرا بلاگرها باید مالیات پرداخت کنند؟

دلایلی مهمی وجود دارد تا بر اساس آنها بلاگرها و اینفلوئنسرها موظف به پرداخت مالیات باشند از جمله می توان به این موارد اشاره نمود:

1. بسیاری از اینفلوئنسرها از طریق تبلیغات، اسپانسرشیپ‌ها و فروش محصولات درآمد قابل توجهی کسب می‌کنند. همان‌طور که سایر مشاغل مالیات می‌پردازند، اینفلوئنسرها نیز باید از درآمد خود مالیات بدهند.

2. پرداخت مالیات بر اساس قوانین مالیاتی هر کشور الزامی است. اگر اینفلوئنسرها مالیات ندهند، ممکن است با مشکلات قانونی مواجه شوند.

3. پرداخت مالیات به تأمین خدمات عمومی و زیرساخت‌های جامعه کمک می‌کند. اینفلوئنسرها نیز از این خدمات بهره‌مند می‌شوند و بنابراین باید سهم خود را پرداخت کنند.

4. پرداخت مالیات می‌تواند به افزایش اعتبار و شفافیت بلاگرها کمک کند و نشان دهد که آن‌ها به مسئولیت‌های اجتماعی خود پایبند هستند.

5. با پرداخت مالیات، اینفلوئنسرها به توسعه و بهبود صنعت تبلیغات و بازاریابی دیجیتال کمک می‌کنند، که می‌تواند به رشد اقتصادی و ایجاد فرصت‌های شغلی جدید منجر شود.

به این ترتیب مانند دیگر مشاغل، بلاگرها هم می بایست مالیات پرداخت کنند!

بیشتر بخوانید: فرار مالیاتی چیست؟

کلام آخر

یکی از مشاغلی که در دنیای جدید، همگی با آن آشنا هستیم، بلاگری و اینفلوئنسری می باشد. بلاگرها محتواهای مختلفی را تهیه می کنند و در فضای مجازی منتشر می کنند و با این روش کسب درآمد می کنند. عموما درآمدهای بلاگرها بسیار بالا است. آنها هم مانند دیگر کسب و کارها موظق هستند تا مالیات پرداخت کنند. از آنجا که قانون مربوط به مالیات ها تا حدودی پیچیده است، این احتمال وجود دارد که بلاگرها مانند دیگر افرادی که مشمول مالیات هستند، در پرداخت های خود با مشکلاتی مواجه شوند. از این رو لازم است تا از راهنمایی های یک مشاور آگاه بهره مند گردند. به این ترتیب تمامی امور مالیاتی خود را می توانند به صورت قانونی و البته با خاطری آسوده پیش ببرند. در صورتی که بلاگر و یا اینفلوئنسر هستید و برای پرداخت مالیات بلاگری خود نیاز به دریافت مشاوره دارید، می توانید همین الان با مشاوران طلوع پدیده تماس بگیرید تا در کوتاه ترین زمان ممکن به تمام سوالات و مشکلات شما پاسخ داده شود.

از اینکه تا پایان با طلوع پدیده همراه بودید از شما متشکریم. طلوع پدیده در ارائه نرم افزار حسابداری طلوع پدیده و ارائه بهترین مشاوره های مالیاتی در کنار شماست!

مالیات خودروهای لوکس

مالیات خودروهای لوکس چیست و چگونه باید آن را پرداخت کرد؟

مالیات خودورهای لوکس یکی از انواع مالیات های جدیدی است که در سال های اخیر قانون آن به تصویب رسیده است و اجرایی هم شده است. بر طبق این قانون آن دسته از مالکان که صاحب خودروهای لوکس هستند، می بایست درصدی از ارزش خودروی خود را به عنوان مالیات خودروهای لوکس به دولت پرداخت کنند. در ادامه این مقاله با طلوع پدیده همراه باشید تا با این مالیات بیشتر آشنا شوید. همچنین در بخش های بعدی برای شما از روش پرداخت مالیات خودروهای لوکس هم بیشتر خواهیم گفت. اما در قدم اول باید بدانید که کدام خودروها در دسته خودروهای لوکس قرار میگیرند و مالکان کدام خودروها موظف به پرداخت این مالیات هستند.

لازم به یادآوری است که مشاوران طلوع پدیده در کنار شما هستند تا بتوانید در کوتاه ترین زمان ممکن برای سوالات و مشکلات مالیاتی خود پاسخ مناسب بیابید. و اگر تمایل به دریافت اطلاعات تکمیلی در خصوص نرم افزار حسابداری طلوع پدیده می باشید سری به اینجا بزنید.

حال وقت آن رسیده است که سخن کوتاه کنیم و بپردازیم به بررسی مالیاتی که صاحبان خودروهای لوکس می بایست بپردازند.

مالیات خودروهای لوکس شامل کدام خودروها می شود؟

بر طبق قانون، خودرویی لوکس به حساب می آید که قیمت آن از 3 میلیارد و 500 میلیون تومان بیشتر باشد. بنابراین یک خبر خوب برای آن دسته از صاحبان خودرو که قیمت ماشین آنها از این مقدار کمتر است، اینکه لازم نیست مالیات خودروی لوکس پرداخت کنند. با این توضیح درصد کمی از خودروهای میلیاردی در بازار در دسته خودروهای لوکس قرار می گیرند و ملزم به پرداخت این مالیات به دولت هستند. لازم به ذکر است این مالیات به صورت سالانه از صاحبان خودروهای مشمول دریافت می شود.

در واقع تمامی خودروهایی که در داخل کشور تولید می شوند، معاف از مالیات خودروهای لوکس هستند. چرا که قیمت آنها از این مقدار کمتر است.

بیشتر بخوانید: مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست؟

مالیات خودروهای لوکس چگونه محاسبه می شود؟

همانطور که در بخش قبل اشاره گردید در صورتی که ارزش خودرویی بیشتر از 3.5 میلیارد تومان باشد مشمول پرداخت مالیات خودروهای لوکس خواهد بود. نکته ای که باید در این مورد به آن توجه داشته باشید این است که مالیات این دسته از خودروها به مقداری که بیشتر از 3.5 میلیارد تومان است تعلق می گیرد و به ازای قیمت کل ماشین محاسبه نمی شود. اجازه بدهید با یک مثال این نکته را روشن تر سازیم:

اگر قیمت خودرویی معادل 3.750 میلیارد تومان باشد، برای 3.5 میلیارد تومان اول نیازی به پرداخت مالیات نیست و مالیات تنها به صورت ضریبی از باقی مانده ارزش خودرو یعنی 250 میلیون تومان محاسبه می شود.

بیشتر بخوانید: تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟

 

مالیات خودروی لوکس تصادفی

در صورت بروز تصادفات و یا مشکلاتی از این دست که در نهایت منجر به افت قیمت خودرو می شود، مالیات پرداختی برای خودروی لوکس هم تغییر می کند. در این حالت مالک خودرو می بایست به شورای حل اختلاف مالیاتی مراجعه کند و درخواست محاسبه مجدد میزان مالیات را بدهد. کارشناسان مربوطه قیمت خودرو را محاسبه می کنند و با توجه به قیمت جدید که در این حالت از قیمت قبلی کمتر است، مالیات جدید خودروی لوکس تصادفی محاسبه خواهد شد.

اعتراض به مالیات خودروی لوکس

اگر به میزان مالیات اعلام شده از طرف سازمان مالیاتی کشور اعتراض داشته باشید راهکار چیست؟ باید توجه داشته باشید که شما به عنوان مالک خودروی لوکس می توانید به مقدار مالیات اعلام شده اعتراض کنید. این اعتراض در هیات حل اختلاف مالیاتی مورد بررسی قرار می گیرد. در این موارد می توانید اعتراض خود را اعلام کنید:

• قیمت و ارزش خودرو
• اعتراض به رای صادره

نکته مهم: درصورت سرقت خودرو و یا از بین رفتن کامل آن می توانید با ارائه مدارک و مستندات از پرداخت مالیات خودروی لوکس معاف شوید.

نحوه پرداخت مالیات خودروی لوکس

برای پرداخت مالیات لازم است تا در سایت درگاه ملی خدمات مالیاتی  (درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور (tax.gov.ir) ) ثبت نام کنید. برای ثبت نام در این سایت لازم است تا مشخصات فردی خود را مانند نام، نام خانوادگی و کد ملی به طور کامل و دقیق وارد کنید. بعد از آن کد شش رقمی برای تلفن همراه شما ارسال می شود و می بایست این کد را در کادر مربوطه وارد کنید. حالا دیگر وارد سایت شده اید و می توانید در منوی مربوطه نسبت به پرداخت مالیات خودروی خود اقدام فرمایید.

در صورتی که برای انجام این مراحل باز هم نیاز به دریافت راهنمایی داشتید، می توانید با کارشناسان طلوع پدیده تماس بگیرید. مشاوران ما در هر قدم با شما همراه هستند.

بیشتر بخوانید: نحوه پرداخت قبض مالیات

گفتار آخر

خودروهای لوکس هم مانند خانه های لوکس، کسب و کارهای آنلاین و اینترنتی، طلا و... مشمول مالیات می شوند. این مالیات از نوع مالیات های مستقیمی است که توسط دولت دریافت می شود. مالیات خودروی لوکس همانطور که از نام آن بر می آید برای تمامی خودروها نیست. می بایست ارزش ریالی خودرو  از مبلغ تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی کشور بیشتر باشد. در این مقاله درباره این مالیات، نحوه محاسبه مالیات خودروی لوکس و همچنین نحوه پرداخت مالیات خودروی لوکس و در نهایت شرایط اعتراض به مالیات خودروی لوکس به گفتگو پرداختیم. به خاطر داشته باشید که مشاوران مالیاتی طلوع پدیده در هر گام با شما همراه هستند و می توانید در هر زمان سوالات و مشکلات مالیاتی خود را با ما در میان بگذارید. امیدواریم این نکات برای شما مفید و کاربردی بوده باشند. از اینکه تا پایان با ما همراه بودید از شما متشکریم.

جهت رزرو مشاوره مالیاتی کلیک کنید

مالیات های کسب و کار های اینترنتی چیست و چگونه محاسبه می شود؟

مالیات های کسب و کار های اینترنتی چیست و چگونه محاسبه می شود؟ مالیات کسب و کارهای اینترنتی همانطور که از نام آنها بر می آید، یکی از انواع مالیات های مستقیم است که از صاحبان کسب و کارها دریافت می شود. اگر شما هم یکی از صاحبان کسب و کارهای اینترنتی هستید می بایست با این مالیات و قوانین مربوط به مالیات کسب و کارهای مالیاتی به خوبی آشنا باشید. در ادامه این مقاله با طلوع پدیده همراه باشید تا با شما از دنیای قوانین مالیاتی کسب و کارهای مالیاتی بیشتر سخن بگوییم. لازم به ذکر است اگر چنانچه در زمینه محاسبات مالیات و یا پرداخت آن نیازمند دریافت راهنمایی هستید می توانید با مشاوران طلوع پدیده تماس بگیرید و سوالات خود را مطرح کنید. اطمینان داشته باشید که در کوتاه ترین زمان ممکن می توانید پاسخ مناسب برای سوالات خود را به دست بیاورید.

و همچنین در صورت نیاز به دریافت اطلاعات بیشتر در زمینه نرم افزار حسابداری طلوع می توانید سری به اینجا بزنید. حال بهتر آن است که برویم به بررسی قوانین مربوط به کسب و کارهای اینترنتی بپردازیم.

مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست؟

فردی که صاحب کسب و کار اینترنتی است، می بایست به ازای سود خالصی که از کسب وکار خود به دست می آورد نسبت به پرداخت مالیات اقدام کند. شرایط برای کسی که صاحب بیزینس است با کسی که حقوق دریافت می کند و در جایی استخدام شده است، متفاوت می باشد. مراحل ثبت اطلاعات و پرداخت مالیات مشابه کسب و کارهای غیر اینترنتی است اما ضرایب و نحوه محاسبه متفاوت است. مالیات کسب و کارهای اینترنتی به صورت پلکانی محاسبه می شود. و صاحب کسب و کار موظف است تا این مالیات را در زمان تعیین شده که معمولا پایان خرداد ماه است به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت کند.

بیشتر بخوانید: تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟

مالیات کسب و کارهای اینترنتی چگونه محاسبه می شود؟

مالیات کسب وکارهای اینترنتی به صورت پلکانی محاسبه می شود. به این ترتیب که این مالیات محاسبات کمی طولانی تری دارد. کسب و کارهای اینترنتی به ازای سود خالصی که به دست می آورند می بایست مالیات پرداخت کنند. این مالیات به این ترتیب محاسبه می شوند:

• بر اساس قانون برای سود خالص صفر تا 5/47 میلیون تومان نیازی به پرداخت مالیات وجود ندارد.
• برای سود خالص از 5/47 میلیون تومان تا 200 میلیون تومان، مالیات با ضریب 15 درصدی اعمال می شود.
• برای سود خالص از 200 میلیون تومان تا 400 میلیون تومان، ضریب محاسبه مالیات کسب و کار اینترنتی 20 درصد است.
• ضریب مالیاتی برای سودهای بالاتر از 400 میلیون تومان 25 درصد خواهد بود.

باید توجه داشته باشید که میزان سود خالص به صورت سالیانه محاسبه می شود.

بیشتر بخوانید: نحوه پرداخت قبض مالیات

حال اجازه بدهید با یک مثال محاسبه مالیات کسب و کار اینترنتی را برایتان بهتر توضیح بدهیم:

فرض کنید سود خالص یک فروشگاه اینترنتی در سال 800 میلیون تومان است. مراحل محاسبه مالیاتی که این کسب و کار باید بپردازد به این ترتیب است.

• برای 5/47 میلیون تومان از 800 میلیون تومان نیازی به پرداخت مالیات نیست.
• از 5/47 تا 200 میلیون بعدی یعنی برای 5/152 میلیون تومان بعدی مبلغ مالیات پرداختی 8/22 میلیون است.
• از 200 تا 400 میلیون بعدی مبلغ مالیات 40 میلیون تومان است.
• از 400 تا 800 میلیون تومان یعنی 400 میلیون تومان باقی مانده 100 میلیون می باشد.

پس در کل مبلغی که به عنوان مالیات کسب و کار اینترنتی باید پرداخت شود عبارت است از: 162 میلیون و هشتصد هزار تومان.

مبلغ کل مالیات کسب و کارهای اینترنتی در این مثال حاصل جمع تمام مراحل بالا می باشد یعنی مبلغ 8/162 میلیون تومان.

بیشتر بخوانید: دریافت فیش حقوقی با موبایل

اگر یک کسب و کار اینترنتی مالیات پرداخت نکند؟

همانند دیگر مشاغل، کسب و کارهای اینترنتی هم موظف به پرداخت مالیات خود هستند و در صورتی که این مالیات را پرداخت نکنند مشمول جریمه خواهند شد. این جرایم عبارتند از:

• تاخیر در پرداخت مالیات، جریمه آن 2.5 درصد مبلغ مالیاتی است که به صورت ماهانه دریافت می شود.
• در صورت عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی جریمه برای افراد حقیقی 10 درصد و برای افراد حقوقی 30 درصد خواهد بود.
• کتمان درآمد هم مشمول جریمه خواهد شد.
• عدم پرداخت مالیات قطعی شده که جریمه ای مانند ممنوع الخروج شدن و بسته شدن حساب ها را دارد.

بیشتر بخوانید: ورود به سامانه مالیات بر درآمد مشاغل خودرو

معافیت مالیاتی برای کسب و کارهای اینترنتی

بر اساس قانون اگر یک کسب و کار اینترنتی در پلتفرم های داخلی مورد تایید فعالیت اقتصادی داشته باشد، به شرط آنکه پرونده مالیاتی بازی نداشته باشد مشمول معافیت مالیاتی خواهد بود.

مراحل پرداخت مالیات مربوط به کسب و کارهای اینترنتی

اگر صاحب کسب و کار اینترنتی هستید و سایت دارید ابتدا باید برای دریافت اینماد اقدام کنید و بعد از آن برای ثبت نام در سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس  tax.gov.ir مراجعه کنید. بعد از آنکه مراحل ثبت نام را با موفقیت گذراندید به شما یک کد مالیاتی اختصاص داده می شود. با این کد می بایست نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام کنید. و بعد از تایید می توانید مالیات خود را بپردازید.

بیشتر بخوانید: ارزش افزوده شامل چه مشاغلی می شود

نکات مهمی که باید بدانید | مالیات های کسب و کار های اینترنتی چیست و چگونه محاسبه می شود؟

اگر صاحب کسب و کاری هستید که آن را به صورت اینترنتی اداره می کنید لازم است تا به این موارد هم در خصوص مالیاتی که برای کسب و کار اینترنتی خود می پردازید، توجه داشته باشید:

• مشخصات کسب و کارتان را به صورت واقعی و البته دقیق در سیستم ثبت کنید تا در آینده با مشکل مواجه نشوید.
• این امکان وجود دارد علاوه بر اینکه لازم باشد مالیات کسب و کار اینترنتی خود را پرداخت کنید، کسب و کار شما مشمول پرداخت مالیات ارزش افزوده باشد. در این صورت این مورد را که آیا مشمول این مالیات هم می شوید یا خیر بررسی کنید و در صورت مثبت بودن، نسبت به پرداخت به موقع آن اقدام کنید.
• اگر به تازگی کسب و کارتان را راه اندازی کرده اید، شما یک بیزینس نوپا به شمار می آیید و در گروه سوم مالیاتی قرار دارید (به جز گروه های شغلی که در گروه اول به آنها اشاره شده است.) و با توجه به گروهی که در آن قرار دارید لازم است تا تکالیف مالیاتی خود را به جا بیاورید.
• در هنگام تشکیل پرونده، و در زمان دریافت اینتاکد، توجه داشته باشید که دقیقا کد مناسب کسب و کارتان را در جدول بیابید.

جهت رزرو مشاوره مالیاتی کلیک کنید

تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟

تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟ دریافت مالیات از روش ها و کانال های مختلف یکی از منابع مهم و اصلی درآمد دولت به شمار می رود. این مالیات از طریق روش های مختلف و به صورت مستقیم و غیر مستقیم از مشمولین مالیاتی دریافت می شود. و همین تنوع در شرایط پرداخت و محاسبه موجب می شود تا انواع مختلفی از مالیات ها وجود داشته باشد. دو نوع از مالیات ها وجود دارد که معمولا افراد را به اشتباه می اندازند و در برخی موارد این تلقی به وجود می آید که هر دوی این موارد یکی هستند در حالی که از هم متفاوت می باشند. این دو مالیات را به نام های مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده می شناسیم و در ادامه این مقاله قصد داریم تا شما را به طور دقیق  با این دو نوع مالیات آشنا سازیم. در مورد هر کدام، یک تعریف اولیه و نحوه محاسبه آن را توضیح خواهیم داد و در نهایت به بررسی تفاوت مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده می پردازیم.

از شما دعوت می کنیم تا پایان این مقاله با طلوع پدیده همراه باشید تا با هم به بررسی دو نوع از مهمترین مالیات هایی که مشمولین می بایست آن را پرداخت کنند بپردازیم. همچنین باید تاکید کنیم که اگر در زمینه مالیات همچنان نیاز به مشاوره دارید می توانید با مشاوران مالیاتی طلوع پدیده تماس بگیرید.

حالا برویم سر اصل قضیه و به توصیف مالیات بر ارزش افزوده و بعد از آن مالیات عملکرد بپردازیم.

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟ تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟

سوال اینجاست که تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟یکی از انواع مالیات های غیر مستقیم، مالیات ارزش افزوده است. این مالیات همراه با هر کالایی که خریداری می شود و یا خدماتی که دریافت می شود، توسط سازمان امور مالیاتی کشور دریافت می شود. وقتی شما این مالیات را در ازای خرید کالا و یا دریافت خدمات به فروشنده پرداخت می کنید، فروشنده آن را با مهلت قانونی 90 روزه به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت می کند. باید توجه داشته باشید که مالیات ارزش افزوده تنها در صورت خرید کالا و یا دریافت خدمات پرداخت نمی شود. واحدهای تولیدی هم به ازای تولیدی که دارند هم، این مالیات را پرداخت می کنند. به طور کلی سه نوع مالیات ارزش افزوده وجود دارد:

• تولیدی
• درآمدی
• مصرفی

به این ترتیب گروه های متعدد شغلی می بایست این مالیات را بپردازند.

بیشتر بخوانید: معافیت سالانه مالیاتی چیست؟

مالیات بر ارزش افزوده چگونه محاسبه می شود؟

تا به اینجا دانستید که تعریف درست مالیات ارزش افزوده چیست؟ خالی از لطف نیست برای آگاهی بیشتر بدانید که این مالیات چگونه محاسبه می شود؟

مالیات بر ارزش افزوده به ‌صورت یک مالیات چند مرحله‌ای و غیرمستقیم بر مصرف کالاها و خدمات محاسبه می‌شود. این مالیات به تدریج در هر مرحله از تولید و توزیع کالا و خدمات اضافه می‌شود. در نهایت، مصرف‌کننده نهایی مالیات را پرداخت می‌کند، اما هر مرحله از زنجیره تولید و توزیع مسئولیت جمع‌آوری و پرداخت مالیات به دولت را بر عهده دارد.

 شرکت‌ها و کسب‌وکارها باید در سامانه مالیات بر ارزش افزوده ثبت‌نام کنند و گواهی مربوطه را دریافت کنند.

فروشنده کالا یا خدمات، در زمان فروش، مالیات بر ارزش افزوده را بر اساس نرخ مصوب به قیمت کالا یا خدمات اضافه می‌کند.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده ممکن است بسته به نوع کالا یا خدمات متفاوت باشد، اما نرخ عمومی آن معمولاً حدود 9% است.

فروشنده، باید مالیات بر ارزش افزوده جمع‌آوری‌شده از مشتریان را به‌طور منظم (مثلاً به‌صورت فصلی یا ماهیانه) به اداره مالیات پرداخت کند.

کسب‌وکارها می‌توانند مالیاتی را که خود در هنگام خرید مواد اولیه، کالاها یا خدمات پرداخت کرده‌اند، به‌عنوان اعتبار مالیاتی محسوب کنند.

 در نهایت مالیات بر ارزش افزوده پرداخت‌شده در خریدها از مالیات بر ارزش افزوده جمع‌آوری‌شده در فروش‌ها کسر می‌شود. تفاوت به‌دست‌آمده به دولت پرداخت می‌شود.

فرض کنید یک تولیدکننده لوازم خانگی یک ماشین لباس‌شویی را به قیمت 1,000,000 تومان (بدون مالیات) به یک توزیع‌کننده می‌فروشد. نرخ مالیات بر ارزش افزوده 9% است. محاسبه به‌صورت زیر خواهد بود:

1. محاسبه مالیات بر ارزش افزوده:

   مالیات بر ارزش افزوده = 1,000,000 تومان × 0.09 = 90,000 تومان

2. مبلغ کل پرداختی توسط توزیع‌کننده:

    مبلغ کل = 1,000,000 تومان + 90,000 تومان = 1,090,000 تومان

  اگر تولیدکننده قبلاً 50,000 تومان مالیات بر ارزش افزوده برای مواد اولیه پرداخت کرده باشد، این مبلغ به‌عنوان اعتبار مالیاتی محسوب می‌شود.

   مالیات خالص برای پرداخت به دولت = 90,000 تومان - 50,000 تومان = 40,000 تومان

بیشتر بخوانید: مالیات پزشکان

مالیات عملکرد چیست؟

دولت همواره در تلاش است تا زمینه مناسب برای فعالیت اقتصادی بنگاه ها و شرکت ها را فراهم آورد. در مقابل این بستر سازی، مالیات عملکرد دریافت می شود. به بیانی ساده تر باید بگوییم که شرکت ها و یا صاحبان کسب و کار در قبال سودی که از فعالیت های اقتصادی خود به دست می آورند می بایست مالیات به سازمان امور مالیاتی کشور بپردازند. این مالیات با توجه به سود و زیانی که در اظهارنامه مالیاتی در پایان سال مالیاتی به سازمان ارائه شده است محاسبه می شود. لازم به ذکر است که مالیات عملکرد در دسته مالیات های مستقیم طبقه بندی می شود.

بیشتر بخوانید: محاسبه مالیات دستگاه کارت خوان

مالیات عملکرد چگونه محاسبه می شود؟

شرکت ها و یا افراد صاحب کسب و کار، در پایان سال مالی خود، اظهار نامه مالیاتی را برای سازمان ارسال می کنند. زمان ارسال اظهارنامه معمولا فصل تابستان برای اشخاص حقوقی و پایان خرداد ماه برای اشخاص حقیقی است. در این اظهارنامه سود و زیان منتهی به سال مالی شرکت با مستندات آورده می شود. پس از حساب سود و زیان، شرکت ها می بایست 25 درصد از سود حاصل از فعالیت اقتصادی خود را به عنوان مالیات عملکرد به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت کنند.

نرم افزار حسابداری طلوع پدیده

تفاوت بین مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده کدام است؟

یکی از مهمترین تفاوت های مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده در ماهیت این دو نوع مالیات است. به این معنا که مالیات عملکرد با توجه به سود شرکت محاسبه و دریافت می شود اما مالیات ارزش افزوده از تفاوت ارزش خرید و فروش محاسبه می شود.

مالیات عملکرد از جمله مالیات های مستقیم است و مالیات ارزش افزوده در دسته مالیات های غیر مستقیم قرار دارد.

سامانه هایی که این مالیات ها را دریافت می کنند هم از یکدیگر متفاوت هستند.

گفتار آخر

در این مقاله به بررسی تفاوت مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده پرداختیم. این مالیات ها معمولا با هم اشتباه گرفته می شوند اما در واقعیت از هم مجزا هستند. مالیات عملکرد مالیات مستقیم است اما مالیات ارزش افزوده مالیاتی غیر مستقیم محسوب می شود.

اگر چنانچه با توجه به توضیحات ارائه شده در این مقاله باز هم در مواردی برایتان ابهام باقی مانده است می توانید با گروه مشاوره مالیاتی طلوع پدیده در ارتباط باشید.

جهت رزرو مشاوره مالیاتی کلیک کنید