معافیت سالانه مالیاتی چیست؟

معافیت سالانه مالیاتی چیست؟

معافیت سالانه مالیاتی یکی از موضوعات مهمی است که در هر سیستم اقتصادی در هر کشوری مورد توجه کارشناسان اقتصادی است. قوانینی که در این رابطه وجود دارند بدون شک در جهت حمایت از کسب و کارها و کارآفرینان می باشند. با گروه نرم افزاری طلوع پدیده همراه باشید تا در این مورد بیشتر بگوییم.

اگر چنانچه در مواردی از قبیل موضوعات مالیاتی نیاز به مشاوره دارید می توانید روی کمک کارشناسان طلوع پدیده حساب ویژه باز کنید! در ادامه به بررسی اهدافی که معافیت سالانه مالیاتی دنبال می کند، برایتان بیشتر خواهیم گفت و همچنین خواهیم دانست کدام گروه از افراد مشمول این قانون می شوند و می توانند از معافیت مالیاتی سالانه استفاده کنند. اگر شما هم از جمله کارآفرینان هستید باید با این قوانین به طور کامل آشنا باشید. لازم به ذکر است برای آشنایی بیشتر با نرم افزار حسابداری طلوع پدیده تنها کافی است با کارشناسان این گروه تماس بگیرید تا به طور کامل راهنمایی شوید. در ابتدا بهتر است به اهدافی که این معافیت مالیاتی سالانه دنبال می کند بپردازیم و بعد از آن به موارد تخصصی تر برسیم.

اهداف معافیت سالانه مالیاتی کدام است؟

این معافیت با هدف تشویق فعالان اقتصادی و کارآفرینان اجرا می شود. با اجرای این قانون در کشور شاهد رشد و پیشرفت اقتصادی خواهیم بود. به دنبال اجرای آن بهبود وضعیت اشتغال اتفاق می افتد و کسب و کارهایی که نیاز به حمایت بیشتری از سوی دولت دارند، می توانند این حمایت را دریافت کنند.

بیشتر بخوانید: تبصره ماده 100 چیست؟

به طور کلی باید گفت که معافیت‌های مالیاتی اهداف متعددی را دنبال می‌کنند که همگی در راستای حمایت از سیاست‌های اقتصادی و اجتماعی دولت‌ها قرار دارند. از جمله این موارد عبارت است از:

• تحریک رشد اقتصادی

- تشویق سرمایه‌گذاری: معافیت‌های مالیاتی می‌توانند شرکت‌ها و افراد را تشویق به سرمایه‌گذاری بیشتر در بخش‌های خاصی کنند، مانند فناوری، تولید، و زیرساخت‌ها.

- حمایت از کسب‌وکارهای کوچک: کاهش بار مالیاتی بر کسب‌وکارهای کوچک می‌تواند به رشد و توسعه آن‌ها کمک کند.

• توسعه مناطق محروم

- تشویق به سرمایه‌گذاری در مناطق کمتر توسعه‌یافته: ارائه معافیت‌های مالیاتی برای فعالیت‌های اقتصادی در مناطق محروم می‌تواند به توسعه اقتصادی این مناطق کمک کند.

• حمایت از فعالیت‌های خاص

- تشویق به فعالیت‌های تحقیق و توسعه: معافیت‌های مالیاتی می‌توانند شرکت‌ها را به سرمایه‌گذاری در تحقیق و توسعه و نوآوری تشویق کنند.

- حمایت از صنایع استراتژیک: معافیت‌های مالیاتی می‌توانند به رشد و توسعه صنایع استراتژیک کمک کنند، مانند انرژی‌های تجدیدپذیر، فناوری‌های پیشرفته و دفاع.

• تشویق به رفتارهای اجتماعی مطلوب

- تشویق به اعمال خیریه: ارائه معافیت‌های مالیاتی برای کمک‌های خیریه می‌تواند افراد و شرکت‌ها را به انجام کارهای خیرخواهانه ترغیب کند.

- حمایت از آموزش و بهداشت: معافیت‌های مالیاتی برای سرمایه‌گذاری در بخش‌های آموزش و بهداشت می‌تواند به بهبود کیفیت زندگی جامعه کمک کند.

• کاهش نابرابری‌های اقتصادی

- حمایت از اقشار کم‌درآمد: معافیت‌های مالیاتی می‌توانند به کاهش بار مالیاتی بر اقشار کم‌درآمد کمک کنند و نابرابری‌های اقتصادی را کاهش دهند.

• حفاظت از محیط زیست

- تشویق به فعالیت‌های پایدار: معافیت‌های مالیاتی می‌توانند شرکت‌ها و افراد را به سرمایه‌گذاری در پروژه‌های پایدار و دوستدار محیط زیست ترغیب کنند.

بیشتر بخوانید: آشنایی با تخلفات مالیاتی ارزش افزوده

• افزایش رقابت‌پذیری بین‌المللی

- جذب سرمایه‌گذاری خارجی: معافیت‌های مالیاتی می‌توانند سرمایه‌گذاران خارجی را به سرمایه‌گذاری در کشور تشویق کنند و رقابت‌پذیری بین‌المللی کشور را افزایش دهند.

• حمایت از نوآوری و کارآفرینی

- تشویق به نوآوری و کارآفرینی: معافیت‌های مالیاتی می‌توانند انگیزه‌ای برای افراد و شرکت‌ها ایجاد کنند تا در پروژه‌های نوآورانه و کارآفرینانه سرمایه‌گذاری کنند.

معافیت‌های مالیاتی به عنوان یکی از ابزارهای سیاست‌گذاری اقتصادی و اجتماعی می‌توانند به دولت‌ها کمک کنند تا به اهداف بلندمدت خود دست یابند و توسعه پایدار و عادلانه را تحقق بخشند.

جهت رزرو مشاوره مالیاتی کلیک کنید

کدام گروه های شغلی مشمول معافیت سالانه مالیاتی می شوند؟

در میان گروه های شغلی مختلف، برخی از مشاغل از پرداخت مالیات سالانه معاف هستند. این گروه ها عبارتند از:

در ایران، برخی مشاغل و فعالیت‌ها بر اساس قوانین مالیاتی معاف از پرداخت مالیات سالانه هستند. این معافیت‌ها معمولاً با هدف حمایت از بخش‌های خاص اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی ارائه می‌شوند. در ادامه به برخی از این مشاغل و فعالیت‌ها اشاره می‌شود:

• تولیدات کشاورزی

 درآمد حاصل از فعالیت‌های کشاورزی، دامداری، پرورش ماهی و زنبور عسل، و همچنین باغداری از پرداخت مالیات معاف هستند. تولید و فروش محصولات خام کشاورزی نیز مشمول معافیت مالیاتی است.

• واحدهای تولیدی و معدنی

 بر اساس ماده 132 قانون مالیات‌های مستقیم، درآمد حاصل از فعالیت‌های واحدهای تولیدی و معدنی که دارای پروانه بهره‌برداری از وزارتخانه‌های مربوطه هستند، برای مدت پنج سال از تاریخ شروع بهره‌برداری معاف از مالیات است. این معافیت در مناطق کمتر توسعه‌یافته به مدت ده سال اعمال می‌شود.

• صادرات کالا و خدمات

 درآمد حاصل از صادرات کالاها و خدمات مشمول معافیت مالیاتی است.

• فعالیت‌های اقتصادی در مناطق آزاد

 کلیه فعالیت‌های اقتصادی در مناطق آزاد تجاری-صنعتی و ویژه اقتصادی به مدت بیست سال از پرداخت مالیات معاف هستند.

• مراکز آموزشی

 درآمد حاصل از فعالیت‌های آموزشی، مدارس، دانشگاه‌ها، مراکز آموزش عالی و موسسات تحقیقاتی که دارای مجوز از وزارتخانه‌های مربوطه هستند، معاف از مالیات است.

• بیمارستان‌ها و مراکز درمانی

 درآمد حاصل از فعالیت‌های بیمارستان‌ها، کلینیک‌ها و سایر مراکز درمانی معاف از مالیات است، به شرطی که این موسسات دارای مجوز از وزارت بهداشت باشند.

• فعالیت‌های فرهنگی و هنری

 درآمد حاصل از فعالیت‌های فرهنگی، هنری و ورزشی که توسط اشخاص حقیقی یا حقوقی غیردولتی انجام می‌شود، معاف از مالیات است.

• موسسات خیریه و عام‌المنفعه

 درآمد حاصل از فعالیت‌های موسسات خیریه و عام‌المنفعه که به ثبت رسیده و تحت نظارت سازمان‌های مربوطه فعالیت می‌کنند، معاف از مالیات است.

• ساخت و فروش مسکن مهر

 درآمد حاصل از فعالیت‌های ساخت و فروش مسکن مهر معاف از مالیات است.

• واحدهای تولیدی کوچک و متوسط

 برخی از واحدهای تولیدی کوچک و متوسط نیز تحت شرایط خاصی از معافیت‌های مالیاتی برخوردار می‌شوند.

این معافیت‌ها با توجه به قوانین و مقررات مالیاتی ممکن است تغییر کنند و لازم است که افراد و شرکت‌ها برای اطلاعات دقیق و به‌روز به قوانین مالیاتی مراجعه کنند یا با مشاوران مالیاتی مشورت کنند.

بیشتر بخوانید: مالیات طلا چیست؟

گفتار پایانی

معافیت سالانه مالیاتی یکی از قوانین تشویقی است که از طرف دولت برای برخی از مشاغل اجرا می شود. بدون شک اجرای این قوانین معافیت می تواند موجب رشد اقتصادی و کمک به واحدهای تولیدی در کشور بشود. اگر شما هم از آن دسته از کارآفرینانی هستید که زمینه فعالیت اقتصادی شما در این گروه ها قرار می گیرد و نیازمند دریافت اطلاعات تکمیلی هستید با مشاوران طلوع پدیده تماس بگیرید تا در کوتاه ترین زمان راهنمایی های لازم را دریافت کنید.

جهت رزرو مشاوره مالیاتی کلیک کنید

تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟

تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟ دریافت مالیات از روش ها و کانال های مختلف یکی از منابع مهم و اصلی درآمد دولت به شمار می رود. این مالیات از طریق روش های مختلف و به صورت مستقیم و غیر مستقیم از مشمولین مالیاتی دریافت می شود. و همین تنوع در شرایط پرداخت و محاسبه موجب می شود تا انواع مختلفی از مالیات ها وجود داشته باشد. دو نوع از مالیات ها وجود دارد که معمولا افراد را به اشتباه می اندازند و در برخی موارد این تلقی به وجود می آید که هر دوی این موارد یکی هستند در حالی که از هم متفاوت می باشند. این دو مالیات را به نام های مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده می شناسیم و در ادامه این مقاله قصد داریم تا شما را به طور دقیق  با این دو نوع مالیات آشنا سازیم. در مورد هر کدام، یک تعریف اولیه و نحوه محاسبه آن را توضیح خواهیم داد و در نهایت به بررسی تفاوت مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده می پردازیم.

از شما دعوت می کنیم تا پایان این مقاله با طلوع پدیده همراه باشید تا با هم به بررسی دو نوع از مهمترین مالیات هایی که مشمولین می بایست آن را پرداخت کنند بپردازیم. همچنین باید تاکید کنیم که اگر در زمینه مالیات همچنان نیاز به مشاوره دارید می توانید با مشاوران مالیاتی طلوع پدیده تماس بگیرید.

حالا برویم سر اصل قضیه و به توصیف مالیات بر ارزش افزوده و بعد از آن مالیات عملکرد بپردازیم.

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟ تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟

سوال اینجاست که تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟یکی از انواع مالیات های غیر مستقیم، مالیات ارزش افزوده است. این مالیات همراه با هر کالایی که خریداری می شود و یا خدماتی که دریافت می شود، توسط سازمان امور مالیاتی کشور دریافت می شود. وقتی شما این مالیات را در ازای خرید کالا و یا دریافت خدمات به فروشنده پرداخت می کنید، فروشنده آن را با مهلت قانونی 90 روزه به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت می کند. باید توجه داشته باشید که مالیات ارزش افزوده تنها در صورت خرید کالا و یا دریافت خدمات پرداخت نمی شود. واحدهای تولیدی هم به ازای تولیدی که دارند هم، این مالیات را پرداخت می کنند. به طور کلی سه نوع مالیات ارزش افزوده وجود دارد:

• تولیدی
• درآمدی
• مصرفی

به این ترتیب گروه های متعدد شغلی می بایست این مالیات را بپردازند.

بیشتر بخوانید: معافیت سالانه مالیاتی چیست؟

مالیات بر ارزش افزوده چگونه محاسبه می شود؟

تا به اینجا دانستید که تعریف درست مالیات ارزش افزوده چیست؟ خالی از لطف نیست برای آگاهی بیشتر بدانید که این مالیات چگونه محاسبه می شود؟

مالیات بر ارزش افزوده به ‌صورت یک مالیات چند مرحله‌ای و غیرمستقیم بر مصرف کالاها و خدمات محاسبه می‌شود. این مالیات به تدریج در هر مرحله از تولید و توزیع کالا و خدمات اضافه می‌شود. در نهایت، مصرف‌کننده نهایی مالیات را پرداخت می‌کند، اما هر مرحله از زنجیره تولید و توزیع مسئولیت جمع‌آوری و پرداخت مالیات به دولت را بر عهده دارد.

 شرکت‌ها و کسب‌وکارها باید در سامانه مالیات بر ارزش افزوده ثبت‌نام کنند و گواهی مربوطه را دریافت کنند.

فروشنده کالا یا خدمات، در زمان فروش، مالیات بر ارزش افزوده را بر اساس نرخ مصوب به قیمت کالا یا خدمات اضافه می‌کند.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده ممکن است بسته به نوع کالا یا خدمات متفاوت باشد، اما نرخ عمومی آن معمولاً حدود 9% است.

فروشنده، باید مالیات بر ارزش افزوده جمع‌آوری‌شده از مشتریان را به‌طور منظم (مثلاً به‌صورت فصلی یا ماهیانه) به اداره مالیات پرداخت کند.

کسب‌وکارها می‌توانند مالیاتی را که خود در هنگام خرید مواد اولیه، کالاها یا خدمات پرداخت کرده‌اند، به‌عنوان اعتبار مالیاتی محسوب کنند.

 در نهایت مالیات بر ارزش افزوده پرداخت‌شده در خریدها از مالیات بر ارزش افزوده جمع‌آوری‌شده در فروش‌ها کسر می‌شود. تفاوت به‌دست‌آمده به دولت پرداخت می‌شود.

فرض کنید یک تولیدکننده لوازم خانگی یک ماشین لباس‌شویی را به قیمت 1,000,000 تومان (بدون مالیات) به یک توزیع‌کننده می‌فروشد. نرخ مالیات بر ارزش افزوده 9% است. محاسبه به‌صورت زیر خواهد بود:

1. محاسبه مالیات بر ارزش افزوده:

   مالیات بر ارزش افزوده = 1,000,000 تومان × 0.09 = 90,000 تومان

2. مبلغ کل پرداختی توسط توزیع‌کننده:

    مبلغ کل = 1,000,000 تومان + 90,000 تومان = 1,090,000 تومان

  اگر تولیدکننده قبلاً 50,000 تومان مالیات بر ارزش افزوده برای مواد اولیه پرداخت کرده باشد، این مبلغ به‌عنوان اعتبار مالیاتی محسوب می‌شود.

   مالیات خالص برای پرداخت به دولت = 90,000 تومان - 50,000 تومان = 40,000 تومان

بیشتر بخوانید: مالیات پزشکان

مالیات عملکرد چیست؟

دولت همواره در تلاش است تا زمینه مناسب برای فعالیت اقتصادی بنگاه ها و شرکت ها را فراهم آورد. در مقابل این بستر سازی، مالیات عملکرد دریافت می شود. به بیانی ساده تر باید بگوییم که شرکت ها و یا صاحبان کسب و کار در قبال سودی که از فعالیت های اقتصادی خود به دست می آورند می بایست مالیات به سازمان امور مالیاتی کشور بپردازند. این مالیات با توجه به سود و زیانی که در اظهارنامه مالیاتی در پایان سال مالیاتی به سازمان ارائه شده است محاسبه می شود. لازم به ذکر است که مالیات عملکرد در دسته مالیات های مستقیم طبقه بندی می شود.

بیشتر بخوانید: محاسبه مالیات دستگاه کارت خوان

مالیات عملکرد چگونه محاسبه می شود؟

شرکت ها و یا افراد صاحب کسب و کار، در پایان سال مالی خود، اظهار نامه مالیاتی را برای سازمان ارسال می کنند. زمان ارسال اظهارنامه معمولا فصل تابستان برای اشخاص حقوقی و پایان خرداد ماه برای اشخاص حقیقی است. در این اظهارنامه سود و زیان منتهی به سال مالی شرکت با مستندات آورده می شود. پس از حساب سود و زیان، شرکت ها می بایست 25 درصد از سود حاصل از فعالیت اقتصادی خود را به عنوان مالیات عملکرد به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت کنند.

نرم افزار حسابداری طلوع پدیده

تفاوت بین مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده کدام است؟

یکی از مهمترین تفاوت های مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده در ماهیت این دو نوع مالیات است. به این معنا که مالیات عملکرد با توجه به سود شرکت محاسبه و دریافت می شود اما مالیات ارزش افزوده از تفاوت ارزش خرید و فروش محاسبه می شود.

مالیات عملکرد از جمله مالیات های مستقیم است و مالیات ارزش افزوده در دسته مالیات های غیر مستقیم قرار دارد.

سامانه هایی که این مالیات ها را دریافت می کنند هم از یکدیگر متفاوت هستند.

گفتار آخر

در این مقاله به بررسی تفاوت مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده پرداختیم. این مالیات ها معمولا با هم اشتباه گرفته می شوند اما در واقعیت از هم مجزا هستند. مالیات عملکرد مالیات مستقیم است اما مالیات ارزش افزوده مالیاتی غیر مستقیم محسوب می شود.

اگر چنانچه با توجه به توضیحات ارائه شده در این مقاله باز هم در مواردی برایتان ابهام باقی مانده است می توانید با گروه مشاوره مالیاتی طلوع پدیده در ارتباط باشید.

جهت رزرو مشاوره مالیاتی کلیک کنید