تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟

تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟ دریافت مالیات از روش ها و کانال های مختلف یکی از منابع مهم و اصلی درآمد دولت به شمار می رود. این مالیات از طریق روش های مختلف و به صورت مستقیم و غیر مستقیم از مشمولین مالیاتی دریافت می شود. و همین تنوع در شرایط پرداخت و محاسبه موجب می شود تا انواع مختلفی از مالیات ها وجود داشته باشد. دو نوع از مالیات ها وجود دارد که معمولا افراد را به اشتباه می اندازند و در برخی موارد این تلقی به وجود می آید که هر دوی این موارد یکی هستند در حالی که از هم متفاوت می باشند. این دو مالیات را به نام های مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده می شناسیم و در ادامه این مقاله قصد داریم تا شما را به طور دقیق  با این دو نوع مالیات آشنا سازیم. در مورد هر کدام، یک تعریف اولیه و نحوه محاسبه آن را توضیح خواهیم داد و در نهایت به بررسی تفاوت مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده می پردازیم.

از شما دعوت می کنیم تا پایان این مقاله با طلوع پدیده همراه باشید تا با هم به بررسی دو نوع از مهمترین مالیات هایی که مشمولین می بایست آن را پرداخت کنند بپردازیم. همچنین باید تاکید کنیم که اگر در زمینه مالیات همچنان نیاز به مشاوره دارید می توانید با مشاوران مالیاتی طلوع پدیده تماس بگیرید.

حالا برویم سر اصل قضیه و به توصیف مالیات بر ارزش افزوده و بعد از آن مالیات عملکرد بپردازیم.

مالیات بر ارزش افزوده چیست؟ تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟

سوال اینجاست که تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟یکی از انواع مالیات های غیر مستقیم، مالیات ارزش افزوده است. این مالیات همراه با هر کالایی که خریداری می شود و یا خدماتی که دریافت می شود، توسط سازمان امور مالیاتی کشور دریافت می شود. وقتی شما این مالیات را در ازای خرید کالا و یا دریافت خدمات به فروشنده پرداخت می کنید، فروشنده آن را با مهلت قانونی 90 روزه به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت می کند. باید توجه داشته باشید که مالیات ارزش افزوده تنها در صورت خرید کالا و یا دریافت خدمات پرداخت نمی شود. واحدهای تولیدی هم به ازای تولیدی که دارند هم، این مالیات را پرداخت می کنند. به طور کلی سه نوع مالیات ارزش افزوده وجود دارد:

• تولیدی
• درآمدی
• مصرفی

به این ترتیب گروه های متعدد شغلی می بایست این مالیات را بپردازند.

بیشتر بخوانید: معافیت سالانه مالیاتی چیست؟

مالیات بر ارزش افزوده چگونه محاسبه می شود؟

تا به اینجا دانستید که تعریف درست مالیات ارزش افزوده چیست؟ خالی از لطف نیست برای آگاهی بیشتر بدانید که این مالیات چگونه محاسبه می شود؟

مالیات بر ارزش افزوده به ‌صورت یک مالیات چند مرحله‌ای و غیرمستقیم بر مصرف کالاها و خدمات محاسبه می‌شود. این مالیات به تدریج در هر مرحله از تولید و توزیع کالا و خدمات اضافه می‌شود. در نهایت، مصرف‌کننده نهایی مالیات را پرداخت می‌کند، اما هر مرحله از زنجیره تولید و توزیع مسئولیت جمع‌آوری و پرداخت مالیات به دولت را بر عهده دارد.

 شرکت‌ها و کسب‌وکارها باید در سامانه مالیات بر ارزش افزوده ثبت‌نام کنند و گواهی مربوطه را دریافت کنند.

فروشنده کالا یا خدمات، در زمان فروش، مالیات بر ارزش افزوده را بر اساس نرخ مصوب به قیمت کالا یا خدمات اضافه می‌کند.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده ممکن است بسته به نوع کالا یا خدمات متفاوت باشد، اما نرخ عمومی آن معمولاً حدود 9% است.

فروشنده، باید مالیات بر ارزش افزوده جمع‌آوری‌شده از مشتریان را به‌طور منظم (مثلاً به‌صورت فصلی یا ماهیانه) به اداره مالیات پرداخت کند.

کسب‌وکارها می‌توانند مالیاتی را که خود در هنگام خرید مواد اولیه، کالاها یا خدمات پرداخت کرده‌اند، به‌عنوان اعتبار مالیاتی محسوب کنند.

 در نهایت مالیات بر ارزش افزوده پرداخت‌شده در خریدها از مالیات بر ارزش افزوده جمع‌آوری‌شده در فروش‌ها کسر می‌شود. تفاوت به‌دست‌آمده به دولت پرداخت می‌شود.

فرض کنید یک تولیدکننده لوازم خانگی یک ماشین لباس‌شویی را به قیمت 1,000,000 تومان (بدون مالیات) به یک توزیع‌کننده می‌فروشد. نرخ مالیات بر ارزش افزوده 9% است. محاسبه به‌صورت زیر خواهد بود:

1. محاسبه مالیات بر ارزش افزوده:

   مالیات بر ارزش افزوده = 1,000,000 تومان × 0.09 = 90,000 تومان

2. مبلغ کل پرداختی توسط توزیع‌کننده:

    مبلغ کل = 1,000,000 تومان + 90,000 تومان = 1,090,000 تومان

  اگر تولیدکننده قبلاً 50,000 تومان مالیات بر ارزش افزوده برای مواد اولیه پرداخت کرده باشد، این مبلغ به‌عنوان اعتبار مالیاتی محسوب می‌شود.

   مالیات خالص برای پرداخت به دولت = 90,000 تومان - 50,000 تومان = 40,000 تومان

بیشتر بخوانید: مالیات پزشکان

مالیات عملکرد چیست؟

دولت همواره در تلاش است تا زمینه مناسب برای فعالیت اقتصادی بنگاه ها و شرکت ها را فراهم آورد. در مقابل این بستر سازی، مالیات عملکرد دریافت می شود. به بیانی ساده تر باید بگوییم که شرکت ها و یا صاحبان کسب و کار در قبال سودی که از فعالیت های اقتصادی خود به دست می آورند می بایست مالیات به سازمان امور مالیاتی کشور بپردازند. این مالیات با توجه به سود و زیانی که در اظهارنامه مالیاتی در پایان سال مالیاتی به سازمان ارائه شده است محاسبه می شود. لازم به ذکر است که مالیات عملکرد در دسته مالیات های مستقیم طبقه بندی می شود.

بیشتر بخوانید: محاسبه مالیات دستگاه کارت خوان

مالیات عملکرد چگونه محاسبه می شود؟

شرکت ها و یا افراد صاحب کسب و کار، در پایان سال مالی خود، اظهار نامه مالیاتی را برای سازمان ارسال می کنند. زمان ارسال اظهارنامه معمولا فصل تابستان برای اشخاص حقوقی و پایان خرداد ماه برای اشخاص حقیقی است. در این اظهارنامه سود و زیان منتهی به سال مالی شرکت با مستندات آورده می شود. پس از حساب سود و زیان، شرکت ها می بایست 25 درصد از سود حاصل از فعالیت اقتصادی خود را به عنوان مالیات عملکرد به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت کنند.

نرم افزار حسابداری طلوع پدیده

تفاوت بین مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده کدام است؟

یکی از مهمترین تفاوت های مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده در ماهیت این دو نوع مالیات است. به این معنا که مالیات عملکرد با توجه به سود شرکت محاسبه و دریافت می شود اما مالیات ارزش افزوده از تفاوت ارزش خرید و فروش محاسبه می شود.

مالیات عملکرد از جمله مالیات های مستقیم است و مالیات ارزش افزوده در دسته مالیات های غیر مستقیم قرار دارد.

سامانه هایی که این مالیات ها را دریافت می کنند هم از یکدیگر متفاوت هستند.

گفتار آخر

در این مقاله به بررسی تفاوت مالیات عملکرد و مالیات ارزش افزوده پرداختیم. این مالیات ها معمولا با هم اشتباه گرفته می شوند اما در واقعیت از هم مجزا هستند. مالیات عملکرد مالیات مستقیم است اما مالیات ارزش افزوده مالیاتی غیر مستقیم محسوب می شود.

اگر چنانچه با توجه به توضیحات ارائه شده در این مقاله باز هم در مواردی برایتان ابهام باقی مانده است می توانید با گروه مشاوره مالیاتی طلوع پدیده در ارتباط باشید.

جهت رزرو مشاوره مالیاتی کلیک کنید

با مالیات بلاگرها در فضای مجازی آشنا شویم

با مالیات بلاگرها در فضای مجازی آشنا شویم! بلاگری و اینفلوئنسری هر دو از دسته مشاغل جدیدی هستند که نتیجه حضور میلیونی افراد در شبکه های اجتماعی به شمار می روند. امروزه تمام افراد با این مشاغل آشنا هستند و نیازی به توضیح آن نیست! اما نکته ای که یک بلاگر و یا یک اینفلوئنسر باید به آن توجه داشته باشد این نکته است به ازای درآمدی که از فضای مجازی دارد می بایست مالیات پرداخت کند. با توجه به نوظهور بودن مشاغل اینچنین به احتمال زیاد، افراد با مالیات بلاگرها آشنایی کمی دارند. از این رو بر آن شدیم تا در گروه حسابداری طلوع پدیده درباره مالیات بلاگرها برایتان بیشتر بگوییم. از شما دعوت می کنیم تا پایان با طلوع پدیده همراه باشید.

بلاگری یعنی چه؟

قبل از آنکه به مسئله پرداخت مالیات بلاگرها بپردازیم، خالی از لطف نیست که با خودِ مفهوم بلاگری هم آشنا شویم.

بلاگری یک شغل یا حرفه است که در آن افراد محتواهایی را درباره موضوعات مختلف، مانند مد، زیبایی، سفر، غذا، تکنولوژی و دیگر زمینه‌ها تولید و به اشتراک می‌گذارند. بلاگرها معمولاً از طریق وبلاگ‌ها، شبکه‌های اجتماعی و پلتفرم‌های ویدیویی مانند یوتیوب و ایستاگرام، محتوای خود را منتشر می‌کنند.

محموعه فعالیت ها و مهارت های یک بلاگر عبارت است از:

• بلاگرها محتوای متنی، تصویری یا ویدیویی تولید می‌کنند. این محتوا ممکن است شامل مقالات، پست‌های وبلاگی، عکس‌ها و ویدیوهای آموزشی، بررسی محصولات، یا تجربیات شخصی باشد.

• بلاگرها معمولاً در یک یا چند حوزه خاص فعالیت می‌کنند. انتخاب موضوع مناسب و مورد علاقه بسیار مهم است، زیرا این امر به جذب و نگه‌داشتن مخاطبان کمک می‌کند.
• یک بلاگر موفق حتما به ایجاد ارتباط و تعامل با مخاطبان خود اهمیت می‌دهند. این ارتباط می‌تواند از طریق نظرات، پیام‌ها و شبکه‌های اجتماعی برقرار شود.

کسب درآمد بلاگرها می‌تواند از طریق همکاری با برندها، تبلیغات و اسپانسرشیپ باشد. این کار به آن‌ها اجازه می‌دهد تا محصولات یا خدمات خاصی را معرفی کنند و از این راه درآمدزایی داشته باشند.

به طور کلی، بلاگری یک شغل خلاقانه و منعطف است که به افراد این امکان را می‌دهد تا در زمینه‌های مورد علاقه‌شان فعالیت کنند و با مخاطبان خود ارتباط برقرار کنند.

درآمدهای بلاگرهای موفق بسیار بالا است . از آنجا که این افراد در فضای مجازی فعالیت می کنند می بایست در ازای استفاده از بسترسازی اینترنت که توسط دولت انجام می شود، مالیات بپردازند. مالیات بلاگرها را در بخش بعدی به طور کامل مورد بررسی قرار خواهیم داد.

بیشتر بخوانید: مالیات خودروهای لوکس

مالیات بلاگرها چگونه محاسبه می شود؟

بر طبق قانون بلاگرها و یا اینفلوئنسرهایی که درآمد ماهانه آنها، مشممول قانون مالیات بلاگرها می شوند. باید بر اساس ضرایب مشخصی این مالیات ها را بپردازند.

 ضرایب قانونی برای محاسبه این مالیات عبارت است از:

• برای درآمد تا 200 میلیون تومان، مالیات بردرآمد با ضریب 15 درصد
• برای درآمد از 200 میلیون تومان تا 400 میلیون تومان، مالیات بردرآمد با ضریب 20 درصد
• برای درآمد از 400 میلیون تومان به بالا، مالیات بردرآمد با ضریب 25 درصد

محاسبه می شود.

بیشتر بخوانید: تبصره ماده 100 چیست؟

به دلیل پیچیدگی‌های مالیاتی، بلاگرها ممکن است نیاز به مشاوره با یک حسابدار یا مشاور مالیاتی داشته باشند تا اطمینان حاصل کنند که به‌درستی مالیات‌های خود را محاسبه و پرداخت می‌کنند. برای کسب اطلاعات بیشتر می توانید از سیستم مشاوره طلوع پدیده در این مورد کمک بگیرید.

چرا بلاگرها باید مالیات پرداخت کنند؟

دلایلی مهمی وجود دارد تا بر اساس آنها بلاگرها و اینفلوئنسرها موظف به پرداخت مالیات باشند از جمله می توان به این موارد اشاره نمود:

1. بسیاری از اینفلوئنسرها از طریق تبلیغات، اسپانسرشیپ‌ها و فروش محصولات درآمد قابل توجهی کسب می‌کنند. همان‌طور که سایر مشاغل مالیات می‌پردازند، اینفلوئنسرها نیز باید از درآمد خود مالیات بدهند.

2. پرداخت مالیات بر اساس قوانین مالیاتی هر کشور الزامی است. اگر اینفلوئنسرها مالیات ندهند، ممکن است با مشکلات قانونی مواجه شوند.

3. پرداخت مالیات به تأمین خدمات عمومی و زیرساخت‌های جامعه کمک می‌کند. اینفلوئنسرها نیز از این خدمات بهره‌مند می‌شوند و بنابراین باید سهم خود را پرداخت کنند.

4. پرداخت مالیات می‌تواند به افزایش اعتبار و شفافیت بلاگرها کمک کند و نشان دهد که آن‌ها به مسئولیت‌های اجتماعی خود پایبند هستند.

5. با پرداخت مالیات، اینفلوئنسرها به توسعه و بهبود صنعت تبلیغات و بازاریابی دیجیتال کمک می‌کنند، که می‌تواند به رشد اقتصادی و ایجاد فرصت‌های شغلی جدید منجر شود.

به این ترتیب مانند دیگر مشاغل، بلاگرها هم می بایست مالیات پرداخت کنند!

کلام آخر

یکی از مشاغلی که در دنیای جدید، همگی با آن آشنا هستیم، بلاگری و اینفلوئنسری می باشد. بلاگرها محتواهای مختلفی را تهیه می کنند و در فضای مجازی منتشر می کنند و با این روش کسب درآمد می کنند. عموما درآمدهای بلاگرها بسیار بالا است. آنها هم مانند دیگر کسب و کارها موظق هستند تا مالیات پرداخت کنند. از آنجا که قانون مربوط به مالیات ها تا حدودی پیچیده است، این احتمال وجود دارد که بلاگرها مانند دیگر افرادی که مشمول مالیات هستند، در پرداخت های خود با مشکلاتی مواجه شوند. از این رو لازم است تا از راهنمایی های یک مشاور آگاه بهره مند گردند. به این ترتیب تمامی امور مالیاتی خود را می توانند به صورت قانونی و البته با خاطری آسوده پیش ببرند. در صورتی که بلاگر و یا اینفلوئنسر هستید و برای پرداخت مالیات بلاگری خود نیاز به دریافت مشاوره دارید، می توانید همین الان با مشاوران طلوع پدیده تماس بگیرید تا در کوتاه ترین زمان ممکن به تمام سوالات و مشکلات شما پاسخ داده شود.

از اینکه تا پایان با طلوع پدیده همراه بودید از شما متشکریم. طلوع پدیده در ارائه نرم افزار حسابداری طلوع پدیده و ارائه بهترین مشاوره های مالیاتی در کنار شماست!

مالیات های کسب و کار های اینترنتی چیست و چگونه محاسبه می شود؟

مالیات های کسب و کار های اینترنتی چیست و چگونه محاسبه می شود؟ مالیات کسب و کارهای اینترنتی همانطور که از نام آنها بر می آید، یکی از انواع مالیات های مستقیم است که از صاحبان کسب و کارها دریافت می شود. اگر شما هم یکی از صاحبان کسب و کارهای اینترنتی هستید می بایست با این مالیات و قوانین مربوط به مالیات کسب و کارهای مالیاتی به خوبی آشنا باشید. در ادامه این مقاله با طلوع پدیده همراه باشید تا با شما از دنیای قوانین مالیاتی کسب و کارهای مالیاتی بیشتر سخن بگوییم. لازم به ذکر است اگر چنانچه در زمینه محاسبات مالیات و یا پرداخت آن نیازمند دریافت راهنمایی هستید می توانید با مشاوران طلوع پدیده تماس بگیرید و سوالات خود را مطرح کنید. اطمینان داشته باشید که در کوتاه ترین زمان ممکن می توانید پاسخ مناسب برای سوالات خود را به دست بیاورید.

و همچنین در صورت نیاز به دریافت اطلاعات بیشتر در زمینه نرم افزار حسابداری طلوع می توانید سری به اینجا بزنید. حال بهتر آن است که برویم به بررسی قوانین مربوط به کسب و کارهای اینترنتی بپردازیم.

مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست؟

فردی که صاحب کسب و کار اینترنتی است، می بایست به ازای سود خالصی که از کسب وکار خود به دست می آورد نسبت به پرداخت مالیات اقدام کند. شرایط برای کسی که صاحب بیزینس است با کسی که حقوق دریافت می کند و در جایی استخدام شده است، متفاوت می باشد. مراحل ثبت اطلاعات و پرداخت مالیات مشابه کسب و کارهای غیر اینترنتی است اما ضرایب و نحوه محاسبه متفاوت است. مالیات کسب و کارهای اینترنتی به صورت پلکانی محاسبه می شود. و صاحب کسب و کار موظف است تا این مالیات را در زمان تعیین شده که معمولا پایان خرداد ماه است به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت کند.

بیشتر بخوانید: تفاوت مالیات عملکرد و ارزش افزوده چیست؟

مالیات کسب و کارهای اینترنتی چگونه محاسبه می شود؟

مالیات کسب وکارهای اینترنتی به صورت پلکانی محاسبه می شود. به این ترتیب که این مالیات محاسبات کمی طولانی تری دارد. کسب و کارهای اینترنتی به ازای سود خالصی که به دست می آورند می بایست مالیات پرداخت کنند. این مالیات به این ترتیب محاسبه می شوند:

• بر اساس قانون برای سود خالص صفر تا 5/47 میلیون تومان نیازی به پرداخت مالیات وجود ندارد.
• برای سود خالص از 5/47 میلیون تومان تا 200 میلیون تومان، مالیات با ضریب 15 درصدی اعمال می شود.
• برای سود خالص از 200 میلیون تومان تا 400 میلیون تومان، ضریب محاسبه مالیات کسب و کار اینترنتی 20 درصد است.
• ضریب مالیاتی برای سودهای بالاتر از 400 میلیون تومان 25 درصد خواهد بود.

باید توجه داشته باشید که میزان سود خالص به صورت سالیانه محاسبه می شود.

منبع: سایت نرم افزار حسابداری طلوع پدیده و مقاله مالیات های کسب و کار های اینترنتی

مالیات خودروهای لوکس

مالیات خودروهای لوکس چیست و چگونه باید آن را پرداخت کرد؟

مالیات خودورهای لوکس یکی از انواع مالیات های جدیدی است که در سال های اخیر قانون آن به تصویب رسیده است و اجرایی هم شده است. بر طبق این قانون آن دسته از مالکان که صاحب خودروهای لوکس هستند، می بایست درصدی از ارزش خودروی خود را به عنوان مالیات خودروهای لوکس به دولت پرداخت کنند. در ادامه این مقاله با طلوع پدیده همراه باشید تا با این مالیات بیشتر آشنا شوید. همچنین در بخش های بعدی برای شما از روش پرداخت مالیات خودروهای لوکس هم بیشتر خواهیم گفت. اما در قدم اول باید بدانید که کدام خودروها در دسته خودروهای لوکس قرار میگیرند و مالکان کدام خودروها موظف به پرداخت این مالیات هستند.

لازم به یادآوری است که مشاوران طلوع پدیده در کنار شما هستند تا بتوانید در کوتاه ترین زمان ممکن برای سوالات و مشکلات مالیاتی خود پاسخ مناسب بیابید. و اگر تمایل به دریافت اطلاعات تکمیلی در خصوص نرم افزار حسابداری طلوع پدیده می باشید سری به اینجا بزنید.

حال وقت آن رسیده است که سخن کوتاه کنیم و بپردازیم به بررسی مالیاتی که صاحبان خودروهای لوکس می بایست بپردازند.

مالیات خودروهای لوکس شامل کدام خودروها می شود؟

بر طبق قانون، خودرویی لوکس به حساب می آید که قیمت آن از 3 میلیارد و 500 میلیون تومان بیشتر باشد. بنابراین یک خبر خوب برای آن دسته از صاحبان خودرو که قیمت ماشین آنها از این مقدار کمتر است، اینکه لازم نیست مالیات خودروی لوکس پرداخت کنند. با این توضیح درصد کمی از خودروهای میلیاردی در بازار در دسته خودروهای لوکس قرار می گیرند و ملزم به پرداخت این مالیات به دولت هستند. لازم به ذکر است این مالیات به صورت سالانه از صاحبان خودروهای مشمول دریافت می شود.

در واقع تمامی خودروهایی که در داخل کشور تولید می شوند، معاف از مالیات خودروهای لوکس هستند. چرا که قیمت آنها از این مقدار کمتر است.

بیشتر بخوانید: مالیات کسب و کارهای اینترنتی چیست؟

مالیات خودروهای لوکس چگونه محاسبه می شود؟

همانطور که در بخش قبل اشاره گردید در صورتی که ارزش خودرویی بیشتر از 3.5 میلیارد تومان باشد مشمول پرداخت مالیات خودروهای لوکس خواهد بود. نکته ای که باید در این مورد به آن توجه داشته باشید این است که مالیات این دسته از خودروها به مقداری که بیشتر از 3.5 میلیارد تومان است تعلق می گیرد و به ازای قیمت کل ماشین محاسبه نمی شود. اجازه بدهید با یک مثال این نکته را روشن تر سازیم:

اگر قیمت خودرویی معادل 3.750 میلیارد تومان باشد، برای 3.5 میلیارد تومان اول نیازی به پرداخت مالیات نیست و مالیات تنها به صورت ضریبی از باقی مانده ارزش خودرو یعنی 250 میلیون تومان محاسبه می شود.

منبع: سایت نرم افزار حسابداری طلوع پدیده و مقاله مالیات خودروهای لوکس